Výsledky hospodaření ČKA za rok 2006
Účetnictví České komory architektů bylo, podle ustanovení § 3 odst. 3 OJVŘ, včetně rozboru hospodaření předloženo k ověření nezávislému auditorovi. Kancelář ČKA celistvé a úplně vedené účetnictví za rok 2006 předložila Ing. Heleně Křepinské, auditorce zapsané v seznamu Komory auditorů České republiky pod č. osvědčení 1362, a to k provedení celoročního auditu, ke zpracování zprávy auditora o ověření účetní závěrky a ke zpracování výroku auditora za rok 2006.
Výrok auditora, roční účetní závěrka a rozbor hospodaření byly v souladu s § 4 odst. 3 Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA předloženy dne 23. března 2006 dozorčí radě ČKA. Následně jsou ověření účetní závěrky, výrok auditora a rozbor hospodaření v souladu s ustanovením § 4 odst. 4 OJVŘ předkládány nejvyššímu samosprávnímu orgánu ČKA, tj. valné hromadě (v textové podobě budou zveřejněny v Bulletinu ČKA č. 1/2007).
Ověření roční účetní závěrky ČKA za rok 2006
Výrok auditora za rok 2006
Provedla jsem audit účetní závěrky České komory architektů , Josefská 34/6, 118 00 Praha 1, IČO 45769371, sestavené k 31. 12. 2006.
Za sestavení účetní závěrky odpovídá statutární orgán Komory. Mojí úlohou je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce.
Audit účetní závěrky byl proveden v souladu se zákonem o auditorech a Komoře auditorů České republiky a s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto auditorské směrnice požadují naplánování a provedení auditu tak, aby auditor získal přiměřené ujištění o tom, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedení ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce a posouzení správnosti a vhodnosti účetních postupů a významných odhadů provedených účetní jednotkou a rovněž posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsem přesvědčena, že uvedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření mého výroku.
Podle mého názoru účetní závěrka věrně zobrazuje ve všech významných ohledech majetek, závazky, vlastní jmění a finanční situaci České komory architektů k 31. 12. 2006 a výsledky hospodaření za rok 2006 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice.
V souladu s Auditorskou směrnicí č. 3 odst. 27 a následující se jedná o výrok:
„bez výhrad“.
Ing. Helena Křepinská
auditorka zapsaná v seznamu Komory auditorů České republiky
číslo osvědčení: 1362
V Praze dne ???????????
EKONOMICKÁ SITUACE ČKA V ROCE 2006
Rozpočet České komory architektů na rok 2006 byl představenstvem projednán a schválen na II. řádném zasedání dne 7. února 2006 a jako takový byl doporučen ke schválení valné hromadě. Valná hromada ČKA jako nejvyšší orgán tento rozpočet v souladu s ustanovením § 25 odst. 4 písm. i) zákona o výkonu povolání projednala a schválila na svém XIII. zasedání dne 22. dubna 2006 v Praze.
Rozpočet byl valnou hromadou ČKA schválen jako vyrovnaný ve výši:
celkových výnosů 20 075 000 Kč,
celkových nákladů 20 075 000 Kč.
Celkové výnosy ČKA za rok 2006 činí celkem 22 926 130 Kč, což je 114,20 % vzhledem ke schválenému rozpočtu, celkové náklady dosáhly částky 19 695 470 Kč, tj. 98,11% vzhledem ke schválenému rozpočtu.
S účinností od 1. února 2005 se ČKA, podle příslušných ustanovení zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, stala plátcem daně z přidané hodnoty (DPH). Do základní rozpočtové skladby a základních rozpočtových kapitol (středisek) byly tedy nově zařazeny kapitoly Hospodářská činnost, Architektonické soutěže a Profesní pojištění, ve kterých se účtuje o nákladech a výnosech, které podléhají účtování DPH na vstupu a výstupu.
V průběhu roku 2006, v souvislosti s celkovou politikou představenstva, Komora prostřednictvím Kanceláře pokračovala v aktivní spolupráci s vyhlašovateli architektonických/urbanistických soutěží a přehlídek. V praxi to znamená, že vyhlašovatelům je nabízena činnost při komplexním zajištění průběhu soutěží, kterou Kancelář přímo vykonává. Jedná se o poskytování služeb, které jsou prováděny právě v rámci nově vytvořeného střediska Architektonické soutěže.
Predikce objemu očekávaných výnosů i nákladů v rozpočtu na rok 2006 byla koncipována s přihlédnutím k výsledkům hospodaření České komory architektů za roky 2004 a 2005, neboť rozpočty na uvedené roky téměř v plném rozsahu odpovídaly skutečnosti; dále v návrhu rozpočtu na rok 2006 představenstvo předpokládalo zvýšení celkového objemu finančních prostředků (ve výnosech i nákladech), což skutečnost plně potvrdila.
Pro orientaci a srovnání vývoje hospodaření České komory architektů uvádíme následující tabulku za posledních 5 let:
Tabulka č. 1
Vývoj výnosů a nákladů ČKA za období let 2002 – 2006
|
|
2006 |
2005 |
2004 |
2003 |
2002 |
|
Výnosy celkem |
22 926 130 |
17 817 024 |
16 695 423 |
17 315 916 |
16 326 254 |
|
Náklady celkem |
19 695 470 |
18 922 716 |
18 079 430 |
16 599 946 |
16 853 474 |
VÝVOJ HOSPODAŘENÍ ČKA
Z ustanovení § 25 odst. 4 písm. c) a d) zákona č. 360/1992 Sb. a z ustanovení § 4 odst. 9 Organizačního, volebního a jednacího řádu ČKA vyplývá, že nejvyšší orgán ČKA – Valná hromada ve své podstatě implicitně kontroluje hospodaření a určuje výši rozpočtu České komory architektů (na straně výnosové i nákladové) prostřednictvím schválené výše členských příspěvků autorizovaných osob a schválené výše náhrad za ztrátu času spojenou s výkonem funkcí v orgánech Komory.
Hospodářský výsledek České komory architektů byl ovlivněn několika základními faktory:
n
n
n
posledním, ne nevýznamným faktorem v rámci celkového hospodaření byla také v roce 2005 nově zavedená činnost Komory na poli architektonických soutěží a přehlídek, které byly prostřednictvím Kanceláře realizovány i v roce 2006. účetní a rozpočtová skladba (výsledovky, denní stavy účtů, rozbory) byly rozšířeny o nová střediska Hospodářská činnost, Architektonické soutěže a Profesní pojištění. Účetní střediska (kapitoly), v nichž bylo do roku 2004 účtováno o výnosech i nákladech a současně podléhají sazbě DPH, nově účtují pouze o nákladech. Výnosy vztahující se ke všem okruhům těchto činností však již obsahují výše uvedená střediska nově zavedená; v praxi to tedy znamená, že od roku 2005 došlo k rozsáhlé změně při průběžném zpracovávání rozboru hospodaření, a to ve výnosové tabulce;rok 2006 se v ekonomických ukazatelích vyznačoval poměrně vysokými hodnotami v hospodářském výsledku na straně výnosové, na druhé straně se také vyznačoval, dle očekávání a prognóz uváděných v návrhu rozpočtu, i vysokými hodnotami na straně nákladové;
Obecně je možné pozitivně shrnout, že náklady samosprávních orgánů a Kanceláře ČKA se nezvyšovaly, a to i přes udržení a v některých případech i rozšíření standardu výkonu činností. Snahou představenstva a Kanceláře je i nadále rozšiřování služeb pro autorizované osoby a poskytování širšího servisu.
VÝNOSY ČKA ZA ROK 2006
Výnosy ČKA 2006 jsou strukturovány do 7 základních položek:
1. Výnos z členských příspěvků
2. Tržby vlastní
3. Tržby z prodeje majetku
4. Ostatní výnosy
5. Hospodářská činnost
6. Architektonické soutěže
7. Profesní pojištění
Výnosy z členských příspěvků autorizovaných osob tvoří největší příjmovou položku celkového rozpočtu ČKA – 70 %. Počet autorizovaných architektů k 1. 1. 2006 byl 3037 osob; k 31. 12. 2006 bylo v seznamu autorizovaných osob vedeno celkem 3072 osob.
Vývoj výnosů členských příspěvků za období let 2002 – 2006
|
|
2006 |
2005 |
2004 |
2003 |
2002 |
|
Výnosy celkem |
16 059 395 |
14 768 185 |
14 351 710 |
15 030 546 |
14 394 495 |
Vzhledem k výrazně stabilizovanému hospodaření Komory ani v ostatních výnosových položkách nedochází k výrazným změnám a hospodářský výsledek je srovnatelný s lety předchozími.
Ve zprávě o hospodaření za rok 2006 je opakovaně třeba zmínit rostoucí zvýšení příjmů (tržby za prodej služeb a tržby za reklamu). Tyto výnosy jsou kvantitativně sledovány ve středisku Hospodářská činnost a v roce 2006 vykazují vysokou hodnotu 2 130 tis. Kč. Dále se jedná o poskytování služeb – pořádání architektonických soutěží a přehlídek – veškeré tyto příjmy podléhají sazbě DPH. Tyto výnosy jsou kvantitativně sledovány ve středisku Architektonické soutěže a vykazují hodnotu 1 397 tis. Kč. V souvislosti s oddělením platby členského příspěvku od platby profesního pojištění je uváděna nová rozpočtová kapitola (středisko) Profesní pojištění – výnosy vykazují celkovou hodnotu 2 976 tis. Kč. Na poli hospodářské činnosti je tak naplňován jeden z cílů představenstva – dosahovat ve zvýšené míře samofinancování (mimorozpočtové krytí) nákladů na vydávání Bulletinu, dalších publikací ČKA a dalších služeb poskytovaných autorizovaným osobám.
1. Výnos z členských příspěvků
K 31. 12. 2006 představuje 16 059 395 Kč, tzn. celkem 107,78 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006. Vysoké procento plnění vyplývá ze stanoveného termínu splatnosti členských příspěvků autorizovaných osob k 28. 2. běžného roku.
2. Tržby vlastní
K 31. 12. 2006 představují tyto výnosy celkem 3 800 Kč, tzn. celkem 76,00 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.
3. Tržby z prodeje majetku
K 31. 12. 2006 nebyl realizován žádný prodej majetku ČKA.
4. Ostatní výnosy
Ostatní výnosy za rok 2006 činí celkem 359 426 Kč, tzn. celkem 90,99 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.
5. Hospodářská činnost
V této rozpočtové kapitole se účtuje na straně nákladů i výnosů o poskytovaném i nakupovaném zboží a službách, podléhajících zúčtování DPH. V této souvislosti Kancelář Komory upravila ceny veškerého prodávaného zboží a poskytovaných služeb. Výnosy této kapitoly za rok 2006 jsou představovány finančními prostředky ve výši 2 130 083 Kč, tzn. celkem 135,24 % vzhledem k navrženému rozpočtu 2006.
6. Architektonické soutěže
K 31. 12. 2006 představují tyto výnosy celkem 1 397 351 Kč, tzn. celkem 139,74 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.
7. Profesní pojištění
Za rok 2006 představují tyto výnosy celkem 2 976 075 Kč, tzn. celkem 135,28 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006
Celkové výnosy za rok 2006 činí 22 926 130 Kč, což představuje 114,20 % vzhledem k celkovému rozpočtu ČKA na rok 2006.
NÁKLADY ČKA ZA ROK 2006
Náklady České komory architektů dosáhly za rok 2006 celkové výše 19 695 470 Kč, tj. celkem 98,11 % vzhledem ke schválenému rozpočtu ve výši nákladů 20 075 000 Kč.
ČINNOST SAMOSPRÁVNÍCH ORGÁNŮ ČKA
Celkové náklady na činnost a provoz všech samosprávních orgánů dosáhly výše 2 760 638 Kč, což představuje 13,75 % vzhledem k celkovému rozpočtu a 74,41 % vzhledem k plánovaným nákladům na činnost samosprávy ČKA pro rok 2006.
Ve středisku 1 – Samospráva jsou vykazovány náklady na činnost:
n
valná hromada ČKA celkem 318 709 Kč (srovnání 2005: 38 161 Kč)n
představenstvo ČKA celkem 436 250 Kč (srovnání 2005: 56 849 Kč)n
předseda ČKA celkem 62 360 Kč (srovnání 2005: 82 105 Kč)n
dozorčí rada ČKA celkem 727 651 Kč (srovnání 2005: 683 500 Kč)n
Stavovský soud ČKA celkem 488 838 Kč (srovnání 2005: 587 624 Kč)n
autorizační rada ČKA celkem 30 780 Kč (srovnání 2005: 35 858 Kč)n
zkušební komise ČKA celkem 183 275 Kč (srovnání 2005: 248 590 Kč)n
regionální zástupci ČKA celkem 2 850 Kč (srovnání 2005: 22 329 Kč)n
zahraniční záležitosti 509 925 Kč (srovnání 2005: 608 143 Kč)
n
Valná hromada ČKA
Vývoj nákladů 2004 – 2006
|
Období |
Skutečnost 2004 |
Skutečnost 2005 |
Návrh 2006 |
Skutečnost 2006 |
|
Náklady |
439 874 |
386 161 |
450 000 |
318 709 |
Středisko Valná hromada – samostatně jsou sledovány veškeré náklady spojené s konáním VH. Celkové náklady VH 2006 konané v Praze činily 318 709 Kč, tzn. 70,82 % vzhledem k schválenému rozpočtu. V porovnání se skutečnými náklady roku 2005 došlo v roce 2006 ke snížení nákladů tohoto samosprávního orgánu.
Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: kancelářský materiál: cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci: nájemné: poštovné: kopírování a tisk: ostatní služby: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: mzdové náklady: n Vývoj nákladů 2004 – 2006 Období Skutečnost 2004 Skutečnost 2005 Návrh 2006 Skutečnost 2006 Náklady 646 296 566 849 600 000 436 250 Celkové náklady za rok Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci (občerstvení): náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: právní služby: Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky 2004 – 2006 2004 2005 2006 Počet zasedání 14 16 12 Náklady na 1 zasedání 46 164 35 428 36 354 n Tato rozpočtová kapitola byla nově vytvořena v roce 2002. Skutečné náklady za rok 2006 činí 62 360 Kč, což přestavuje 41,57 % vzhledem k plánovanému rozpočtu. Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: opravy a udržování: náhrady ztráty času za činnost: n Vývoj nákladů 2004 – 2006 Období Skutečnost 2004 Skutečnost 2005 Návrh 2006 Skutečnost 2006 Náklady 778 826 683 500 720 000 727 651 Náklady jsou v průběhu let 2004, 2005 a 2006 poměrně vyrovnané. Skutečné náklady za rok 2006 činí 727 651 Kč, což přestavuje 101,06 % vzhledem k plánovanému rozpočtu. Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci (občerstvení): náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: služby architektů: účetnictví, audit: právní a notářské služby: Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky 2004 – 2006 2004 2005 2006 Počet zasedání 24 21 22 Náklady na 1 zasedání 32 451 32 548 33 075 n Vývoj nákladů 2004 – 2006 Období Skutečnost 2004 Skutečnost 2005 Návrh 2006 Skutečnost 2006 Náklady 433 096 587 624 540 000 488 838 Celkové náklady Stav. soudu v roce 2006 činí 488 838 Kč, tzn. 90,52 % vůči navrženému rozpočtu. Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: spotřeba drob. majetku: cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci: nájemné: poštovné: právní služby: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky 2004 – 2006 2004 2005 2006 Počet zasedání 35 43 23 Náklady na 1 zasedání 12 374 13 666 21 254 Z celkového počtu 23 zasedání se konalo 1 společné výjezdní zasedání, 2 společná zasedání a 20x se jednalo o zasedání senátů k příslušným disciplinárním causám. n Vývoj nákladů 2004 – 2006 Období Skutečnost 2004 Skutečnost 2005 Návrh 2006 Skutečnost 2006 Náklady 93 471 35 858 100 000 30 780 Celkové náklady ve výši 30 780 Kč představují 30,78 % vůči návrhu rozpočtu. Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci: poštovné: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky 2004– 2006 2004 2005 2006 Počet zasedání 11 3 3 Náklady na 1 zasedání 8 497 11 953 10 260 n Vývoj nákladů 2004 – 2006 Období Skutečnost 2004 Skutečnost 2005 Návrh 2006 Skutečnost 2006 Náklady 234 131 248 590 270 000 183 275 Celkové náklady za rok 2006 činí 183 275 Kč, což představuje 67,88 % vzhledem k navrženému rozpočtu. Náklady vycházejí z počtu osob přihlášených k autorizačním zkouškám. Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci (občerstvení): náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: Vývoj nákladů na jedno zasedání za roky 2004 – 2006 2004 2005 2006 Počet zasedání 14 10 11 Náklady na 1 zasedání 16 723 24 859 16 661 n V letech předcházejících nebyly samostatně náklady na regionální zástupce účtovány a z tohoto důvodu nelze porovnání s lety předcházejícími provést. Za rok 2006 bylo v této kapitole celkem čerpáno 2 850 Kč, tzn. 9,5 % vzhledem k navrženému rozpočtu. n Vývoj nákladů 2004 – 2006 Období Skutečnost 2004 Skutečnost 2005 Návrh 2006 Skutečnost 2006 Náklady 780 692 608 143 850 000 509 925 Celkové náklady za rok 2006 činí 509 925 Kč, tzn. 60 % vzhledem k navrženému rozpočtu. Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko: cestovné zahraničí: cestovné nedaňové: překlady a tlumočení: školení, vzdělávání: ostatní služby: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: ostatní provozní náklady: kurzové ztráty: bankovní poplatky: poskytnuté člen. ČINNOST PRACOVNÍCH SKUPIN Celkové náklady na činnost pracovních skupin dosáhly za rok 2006 výše 268 163 Kč, což představuje 36,49 % vzhledem k plánovanému rozpočtu na rok 2006. n Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: n Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko: kopírování a tisk: ostatní služby: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: služby architektům a posudky: = 26,06 % k rozpočtu n Bez rozpočtu n Nebyly čerpány finanční prostředky n Účtované náklady v členění na jednotlivé položky cestovné tuzemsko: překlady a tlumočení: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: = 121,79 % k rozpočtu n Bez rozpočtu n Nebyly čerpány žádné finanční prostředky n Účtované náklady v členění na jednotlivé položky cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: n Účtované náklady v členění na jednotlivé položky: cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci: nájemné: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: Nebyly čerpány žádné finanční prostředky Účtované náklady v členění na jednotlivé položky náhrady ztráty času za činnost: SLUŽBY ČLENŮM ČKA V rozpočtové kapitole Služby členům ČKA jsou náklady dále členěny do dalších středisek, o kterých je účtováno odděleně: n n n n n n Středisko Internet – jedná se o náklady s provozováním webových stránek ČKA. Celkové náklady činily 287 942 Kč, což představuje 125,19 % vzhledem k rozpočtu na rok 2006.
Středisko Služby přímé – jedná se o rozpočtovou kapitolu, ve které je účtováno o nákladech spojených se službami, které jsou prostřednictvím Kanceláře poskytovány autorizovaným osobám: právní konzultace, platba základního profesního pojištění (v rámci hromadné rámcové pojistné smlouvy), dále je zde účtováno o nákladech za poštovné, razítka autorizovaných architektů, za kopírování a tisk. Celkem činí náklady tohoto střediska částku 414 600 Kč, což představuje 31,89 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006. Nízké procento vyplývá ze skutečnosti, že při sestavování rozpočtu na rok 2006 bylo počítáno s účtováním nákladové položky kopírování a tisk do rozpočtové kapitoly Služby přímé. Na základě doporučení pana Křenka (náš účetní firmy Ekonomika J3K) je nákladová položka kopírování a tisk (která v roce 2006 činila 886 tis. Kč) zahrnuta ve středisku Informační servis. Z tohoto důvodu se již tato varianta promítla v navrženém rozpočtu na rok 2007. Středisko Informační servis – v této rozpočtové kapitole jsou zahrnuty veškeré náklady spojené s vydáváním tiskovin a publikací ČKA – Bulletin ČKA, Ročenka ČKA, katalogy soutěží a přehlídek, legislativní tisky, vnitrokomorové řády, služby spojené s výběrem zpráv z tisku. Celkem náklady v roce 2006 představovaly 2 256 831 Kč, tzn. 150,45 % vzhledem ke schválenému rozpočtu. Vysoké procento vyplývá ze skutečnosti účtování nákladové položky kopírování a tisk do rozpočtové kapitoly Služby přímé – viz odst. výše. Středisko Povodně – toto středisko vzniklo po povodních v srpnu 2002 v souladu s rozhodnutím, které bylo přijato na společném zasedání všech orgánů Komory dne 10. 9. 2002. V roce 2005 se veškeré finanční prostředky z veřejné sbírky ve výši 125 754,79 Kč převedly na základě Smlouvy o poskytnutí finančních prostředků z veřejné povodňové sbírky vyhlášené ČKA Národnímu technickému muzeu. Středisko Fond sociální pomoci – v roce 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky. Středisko Spolupráce s veřejnou správou a samosprávou – v roce 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky. OSTATNÍ SLUŽBY* Od roku 2001 jsou pod tímto střediskem sledovány ostatní náklady, které jsou v rámci činnosti ČKA vykonávány a s její působností bezprostředně souvisí. Jedná se především o náklady spojené se zpracováním auditu hospodaření ČKA, vedením účetnictví, daňovým poradenstvím, právními službami – všeobecná stanoviska pro autorizované architekty a právní služby – vymáhání disciplinárních provinění atd., další položku tohoto střediska tvoří náklady spojené s účastí zástupců České komory architektů při státních závěrečných zkouškách a obhajobách na školách a fakultách architektury. Celkové náklady činily 940 081 Kč, což je 134,30 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006. ČINNOST KANCELÁŘE ČKA * V nákladech Kanceláře Praha a Brno je účtováno o následujících nákladech: kancelářský materiál, spotřeba DHIM, literatura a tisk, režie, spotřeba el. energie, vodné a stočné, servis a údržba, nájemné, telefony, poštovné, kopírování a tisk, úklid, softwarové práce, ostatní služby, ostraha objektu, mzdové náklady, zdravotní pojištění, sociální pojištění, odpisy inventárního majetku a odpisy drobného inventárního majetku. Skutečnost nákladů za středisko Kancelář Praha v roce 2006 představuje celkovou částku 6 410 745 Kč, což představuje 97,13 % k navrženému rozpočtu, skutečnost nákladů za středisko Kancelář Brno činí celkem 581 255 Kč, což představuje 96,88 % k rozpočtu 2006. Vývoj nákladů Kanceláře Praha 2004 – 2006 Období Skutečnost 2004 Skutečnost 2005 Návrh 2006 Skutečnost 2006 Náklady 5 991 404 5 970 082 6 600 000 6 410 745 Vývoj nákladů Kanceláře Brno 2004 – 2006 Období Skutečnost 2004 Skutečnost 2005 Návrh 2006 Skutečnost 2006 Náklady 806 860 560 044 600 000 581 255 Účtované náklady Kanceláře Praha celkem 6 410 745 Kč. Účtované náklady Kanceláře Brno celkem 581 255 Kč. Účtované náklady Kanceláře Praha v členění na jednotlivé položky: kancelářský materiál: spotřeba DM do 40 000 Kč: režie: elektřina: vodné a stočné: opravy a údržba: cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci: nájemné: telefony: poštovné: údržba a úklid: ostraha: odvoz odpadu: právní a notářské služby: kopírování a tisk: softwarové práce: ostatní služby: náhrady ztráty času za činnost: náhrady ztráty času za cesty: mzdové náklady: zdravotní pojištění: sociální pojištění: stravování: odpisy dlouh. NM a HM běžné: pojištění: ostatní fin. náklady: literatura a tisk: Celkem Účtované náklady Kanceláře Brno v členění na jednotlivé položky: kancelářský materiál: spotřeba DM do 40 000 Kč: režie: elektřina: vodné a stočné: topení: cestovné tuzemsko: náklady na reprezentaci: nájemné: telefony: poštovné: údržba a úklid: odvoz odpadu: kopírování a tisk: softwarové práce: mzdové náklady: zdravotní pojištění: sociální pojištění: ostatní finanční náklady: Celkem HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST * Středisko Hospodářská činnost – toto středisko bylo nově vytvořeno v únoru roku 2005, kdy se Komora stala dle příslušných právních předpisů plátcem DPH. Tato rozpočtová kapitola zahrnuje náklady Komory, o kterých je účtováno a které podléhají dani z přidané hodnoty. Celkové náklady za rok 2006 představují částku 1 654 134 Kč, což představuje 110,28 % vzhledem k navrženému rozpočtu.
ARCHITEKTONICKÉ SOUTĚŽE * Středisko Architektonické soutěže – toto středisko bylo nově vytvořeno v pololetí roku 2005, kdy Komora začala poskytovat služby spojené s pořádáním architektonických soutěží a přehlídek. Středisko rovněž podléhá platbě DPH. Celkové náklady představují částku 1 305 261 Kč, což představuje 130,53 % vzhledem k navrženému rozpočtu. PROFESNÍ POJIŠTĚNÍ * Středisko Profesní pojištění ve výnosech i nákladech je uváděna tato rozpočtová kapitola (středisko) v souvislosti s oddělením platby členského příspěvku od platby za profesní pojištění. Celkové náklady za rok 2006 představují částku 2 815 800 Kč, což představuje 128 % vzhledem k navrženému rozpočtu. – * Podrobné účetní členění všech nákladových položek je k dispozici v Kanceláři ČKA Tabulka č. 2 Výnosy ČKA – celkem Výnosy Skutečnost Skutečnost Návrh rozpočtu Skutečnost 2004 2005 2006 2006 1. Výnos z členských příspěvků 14 351.710 14 768 185 14 900 000 16 059 395 2. Tržby vlastní 3 380 2 700 5 000 3 800 2.1. Prodej razítka 3 380 2 700 5 000 3 800 3 40 0 0 0 3.1. Prodaný IM 0 0 0 0 3.2. Prodaný materiál 40 0 0 0 4. Ostatní výnosy 617 538 338 672 395 000 359 426 4.1. Pokuty za pozdní úhrady příspěvku 69 988 45 605 50 000 67 707 4.2. Pokuty u Stavovského soudu 10 000 35 000 40 000 40 000 4.3. Autorizační poplatek 71 800 78 000 80 000 57 420 4.4. Finanční výnosy 127 006 107 672 150 000 100 826 4.5. Přeúčtované výnosy 338 744 72 395 75 000 93 473 4.6. Ostatní 0 0 0 0 5. Hospodářská činnost 1 722 755 1 722 860 1 575 000 2 130 083 5.1. Prodej služeb 55 617 330 418 320 000 343 199 5.2. Prodej tiskovin 586 233 376 799 400 000 249 896 5.3. Prodej zboží 0 0 0 0 5.4. Tržby za reklamy 940 663 976 043 850 000 1 524 837 5.5. Tržby ostatní 140 242 39 600 5 000 12 151 6. Architektonické soutěže 0 966 067 1 000 000 1 397 351 7. Profesní pojištění 0 18 540 2 200 000 2 976 075 CELKEM 16 695 423 17 817 024 20 075 000 22 926 130 Tabulka č. 2 zobrazuje výnosy v novém členění se zařazením rozpočtových kapitol (středisek) Hospodářská činnost, Architektonické soutěže a Profesní pojištění. Tato tabulka již kopíruje novou rozpočtovou skladbu a od roku 2005 je vyhodnocována. Jednotlivé účetní položky odpovídají faktickému vedení účetnictví Komory od ledna 2006. Tabulka č. 3: Náklady ČKA – celkem Náklady Skutečnost Skutečnost Návrh rozpočtu Skutečnost 2004 2005 2006 2006 1. Samospráva 3 475 006 3 221 159 3 710 000 2 760 638 1.1. Valná hromada 439 874 386 161 450 000 318 709 1.2. Představenstvo 646 296 566 849 600 000 436 250 1.3. Předseda 68 620 82 105 150 000 62 360 1.4. Dozorčí rada 778 826 683 500 720 000 727 651 1.5. Stavovský soud 433 096 587 624 540 000 488 838 1.6. Autorizační rada 93 471 35 858 100 000 30 780 1.7. Zkušební komise 234 131 248 590 270 000 183 275 1.8. Regionální zástupci 0 22 329 30 000 2 850 1.9. Zahraniční záležitosti 780 692 608 143 850 000 509 925 2. Pracovní skupiny 328 690 368 994 735 000 268 183 002 Legislativa 146 780 125 473 230 000 52 542 003 Soutěže 152 120 201 105 200 000 126 275 004 Výkonové standardy 0 0 0 0 006 Bydlení zrušena 0 10 000 0 007 Vzdělání 2 347 0 50 000 13 028 008 Teorie a kritika pozastavena pozastavena pozastavena pozastavena 009 Urbanismus a ÚP pozastavena 0 50 000 0 010 Památková péče pozastavena 0 20 000 24 358 011 Péče o přírodu a krajinu 27 443 42 416 70 000 41 180 012 Profesní pojištění zrušena zrušena zrušena zrušena 013 Sídlo komory zrušena zrušena zrušena zrušena 014 Odstraňování bariér pozastavena pozastavena pozastavena pozastavena 015 Mediální informace zrušena zrušena zrušena zrušena 016 Rezerva pro PS 0 0 105 000 0 017 Normy 0 0 0 10.800 3. Služby členům ČKA 6 752 667 5 524 133 3 030 000 2 959 373 3.1. Internet 513 798 388 628 230 000 287 942 3.2. Služby přímé 3 455 052 3 545 742 1 300 000 414 600 3.3. Informační servis 2 783 817 1 589 763 1 500 000 2 256 831 3.4. Povodeň 0 0 0 0 3.5. Fond sociální pomoci 0 0 0 0 3.6. Spolupráce s VS 0 0 0 0 4. Služby ostatní 724 803 788 007 700 000 940 081 5. Kancelář ČKA 6 798 264 6 530 126 7 200 000 6 992 000 5.1. Kancelář Praha 5 991 404 5 970 082 6 600 000 6 410 745 5.2. Kancelář Brno 806 860 560 044 600 000 581 255 6. Hospodářská činnost 0 1 556 163 1 500 000 1 654 134 7 0 934 134 1 000 000 1 305 261 8. Profesní pojištění 0 0 2 200 000 2815 800 CELKEM 18 079 430 18 922 716 20 075 000 19 695 470 Tabulka č. 3 zobrazuje výnosy v novém členění se zařazením rozpočtové kapitoly (střediska) Hospodářská činnost, která obsahuje veškeré činnosti podléhající sazbě DPH. Jednotlivé účetní položky odpovídají faktickému vedení účetnictví Komory od ledna 2006 ???? Jana Hrušková, Jiří Merger, Lenka Dytrychová Praha březen 2007 n Bez rozpočtu n Bez rozpočtu n Bez rozpočtu n Bez rozpočtu n n Nově zřízená kapitola = 58,83 % rozpočtu = 63,14 % k rozpočtu = 22,84 % k rozpočtu
