VÝNOSY ČKA ZA 1. a 2. ČTVRTLETÍ 2008

Vývoj výnosů období do konce 2. čtvrtletí 2005 – 2008
Období 2. čtvrtletí 2005 2. čtvrtletí 2006 2. čtvrtletí 2007 2. čtvrtletí 2008
Výnosy 12 757 135 17 512 587 17 337 438 18 491 430*

* Do výnosů není započteno schválené použití zisku z let předcházejících ve výši 2 mil Kč.


1. Výnos z členských příspěvků
K 30. 6. 2008 představuje 14 090 205 Kč, tzn. celkem 91,5 % vzhledem ke schválenému rozpočtu na rok 2008. Vysoké procento plnění vyplývá ze stanoveného termínu splatnosti členských příspěvků autorizovaných osob k 28. 2. běžného roku. Výnos by však měl teoreticky dosahovat 100 %. Z tabulky vyplývá, že poměrně značná část členů Komory nedodržela termín stanovený pro platbu členského příspěvku.

1.1.Výnos z členských příspěvků AI
K 30. 6. 2008 nebyly realizovány žádné výnosy.

2. Tržby vlastní
Tato položka zahrnuje pouze tržby z prodeje razítka. K 30. 6. 2008 představují tyto výnosy celkem 2090 Kč, tzn. 52,3 % vzhledem ke schválenému rozpočtu na rok 2008.

3. Tržby z prodeje majetku
Do 30. 6. 2008 nebyl realizován žádný prodej majetku ČKA.

4. Ostatní výnosy
Položka zahrnuje pokuty za pozdní úhradu příspěvku, pokuty u Stavovského soudu, autorizační poplatek, finanční výnosy a přeúčtované výnosy. Ostatní výnosy v období 2. čtvrtletí 2008 činí celkem 209 816 Kč, tzn. 47,6 % schváleného rozpočtu na rok 2008.

5. Hospodářská činnost
V této rozpočtové kapitole se účtuje na straně nákladů i výnosů o poskytovaném i nakupovaném zboží a službách (prodej tiskovin, tržby z reklamy atd.), podléhajících zúčtování DPH. V této souvislosti Kancelář Komory upravila ceny veškerého prodávaného zboží a poskytovaných služeb. Výnosy této kapitoly za 2. čtvrtletí 2008 jsou představovány finančními prostředky ve výši 1 112 170 Kč, tzn. celkem 38,0 % schváleného rozpočtu 2008.

6. Architektonické soutěže
Do 2. čtvrtletí 2008 nebyly realizovány žádné příjmy v oblasti architektonických soutěží.

7. Profesní pojištění
Za 1. a 2. čtvrtletí 2008 představují tyto výnosy celkem 2 936 149 Kč, tzn. 91,8 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2008.

8. Platby ČNI
Jedná se o kapitolu zřízenou v souvislosti s uzavřenou smlouvou mezi ČKA a ČNI o elektronickém přístupu autorizovaných osob k normám. K 30. 6. 2008 činí výnosy této kapitoly 141 000 Kč, tzn. celkem 44,8 % vzhledem ke schváleného rozpočtu.

9. Zisk z let předcházejících
V návrhu rozpočtu na rok 2008 je uvedena nová kapitola (středisko) Zisk z let předcházejících (tzv. tezaurované finanční prostředky Komory), a to v celkové výši 2 000 000 Kč. Tyto prostředky jsou určeny na rekonstrukci sídla Komory. Ve stejné výši jsou v rozpočtu uvedeny i náklady. Do konce 2. čtvrtletí 2008 nedošlo na této položce k žádnému pohybu a není ani zachycen v účetnictví na straně příjmů.

Celkové výnosy za 1. pololetí 2008 činí 18 491 430 Kč, což představuje 78,4 % celkového rozpočtu ČKA na rok 2008 (bez započtení zisku z let předchozích).


NÁKLADY ČKA ZA 1. a 2. ČTVRTLETÍ 2008

Náklady ČKA do konce 2. čtvrtletí 2008 dosáhly celkové výše 9 030 101 Kč, tj. 38,3 % vzhledem ke schválenému rozpočtu na rok 2008. Souhrnná tabulka nákladů vykazuje od roku 2008 nově zřízenou pracovní skupinu Sídlo Komory, Konference EU, LOH a Grand Prix, dále je poprvé uvedena kapitola (středisko) Zisk z let předcházejících – tyto náklady jsou rozpočtem plánovány na realizaci rekonstrukce interiérů sídla Komory. Ve stejné výši jsou uvedeny v rozpočtu i výnosy. I když je zmíněná položka obsažena v rozpočtu, nebylo na ní zatím účtováno. V tabulce jsou proto celkové náklady a jejich propočty v procentech uváděny bez započtení schválené částky 2 mil. Kč, aby nedošlo ke zkreslení vývoje cash-flow.


Vývoj nákladů za období 1. a 2. čtvrtletí 2005 – 2008
Období 2. čtvrtletí 2005 2. čtvrtletí 2006 2. čtvrtletí 2007 2. čtvrtletí 2008
Náklady 6 849 701 6 984 245 7 496 298 9 030 101

ČINNOST ČKA

1. Činnost samosprávních orgánů ČKA
Celkové náklady na činnost a provoz všech samosprávních orgánů dosáhly výše 1 835 202 Kč, což představuje 50,4 % rozpočtu na rok 2008.

 Valná hromada ČKA celkem
284 011 Kč 71,0 % rozpočtu

 představenstvo ČKA celkem
306 387 Kč 38,3 % rozpočtu

V období do 30. 6. 2008 zasedalo představenstvo ČKA celkem 7x. Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné, náklady na reprezentaci (= občerstvení), případně právní služby – tak je tomu i u ostatních orgánů. V průběhu roku 2007 byla v podstatné míře obnovena zasedání tzv. „malého představenstva“ ve složení předseda a místopředsedové.
 předseda
57 339 Kč 33,7 % rozpočtu

 dozorčí rada ČKA celkem
344 502 Kč 47,7 % rozpočtu

V období od 1. 1. do 30. 6. 2008 zasedala dozorčí rada ČKA celkem 13x – jednalo se o řádná zasedání.

 Stavovský soud ČKA celkem
283 487 Kč 40,5 % rozpočtu

V období od 1. 1. do 30. 6. 2008 zasedal Stavovský soud celkem 26x, z tohoto celkového počtu se konala 3 společná zasedání.

 autorizační rada ČKA celkem
21 887 Kč 43,8 % rozpočtu

Do 30. 6. 2008 zasedala autorizační rada 2x.

 zkušební komise ČKA celkem
113 488 Kč 63,0 % rozpočtu

V období do konce 2. čtvrtletí 2008 zasedaly zkušební komise celkem 7x (2x v Brně, 5x v Praze).

 regionální zástupci ČKA celkem
0 Kč 0 % rozpočtu

 zahraniční záležitosti celkem
424 101 Kč 84.8 % rozpočtu

V této rozpočtové kapitole je účtováno o nákladech spojených se služebními cestami do zahraničí, náklady na překlady a tlumočení, úhradou členských příspěvků v ACE a UIA. Vyšší čerpání je způsobeno přípravami konference EFAP v rámci českého předsednictví v roce 2009.

 koordinační rada AI celkem
0 Kč 0 % rozpočtu

V koordinační radě má ČKA tři zástupce. ČKA a ČKAIT zřídila po dohodě samostatný účet (vedený pod právnickou osobou ČKAIT), na kterém jsou finanční toky vedeny a sledovány.

 zkušební komise AI celkem
0 Kč 0 % rozpočtu


2. ČINNOST PRACOVNÍCH SKUPIN
Celkové náklady na činnost pracovních skupin dosáhly v 1. a 2. čtvrtletí 2008 výše 228 962 Kč, což představuje 18,7 % rozpočtu na rok 2008. 

Pracovní skupina                             Čerpání v Kč                     Čerpání v %
PS pro legislativu                              84 962 Kč                          42,5 %
PS pro soutěže                                  49 320 Kč                          27,4 %
PS pro výkonové standardy                       0 Kč                             0,0 %
PS pro bydlení                                             0 Kč                              0,0 %
PS pro vzdělávání                               3 450 Kč                              6,9 %
PS pro teorii a kritiku                     pozastavena                       pozastavena
PS pro urbanismus a ÚP                          0 Kč                            0,0 %
PS pro památkovou péči                 32 202 Kč                          32,2 %
PS pro péči o přírodu a krajinu        1 200 Kč                             1,8 %
PS pro sídlo Komory                       46 950 Kč                           93,9 % 
PS pro odstraňování bariér         pozastavena                       pozastavena 
Rezerva pro PS                                           0 Kč                              0,0 %
017 PS pro normy                              5 250 Kč                            10,5 %
018 PS pro notifikaci TP EU                    0 Kč                               0,0 %
019 PS pro konferenci EU                       0 Kč                               0,0 %
020 PS pro LOH                                        0 Kč                               0,0 %
021 PS pro Grand Prix                      5 628 Kč                              7,0 % 


3. SLUŽBY ČLENŮM ČKA

 Internet
69 857 Kč 23,3 % rozpočtu

Zde je účtováno o nákladech spojených s provozováním webových stránek ČKA.


 Služby přímé
184 460 Kč 61,5 % rozpočtu

Jedná se o rozpočtovou kapitolu, ve které je účtováno o nákladech spojených se službami, které jsou prostřednictvím Kanceláře ČKA poskytovány autorizovaným osobám: právní konzultace, razítka autorizovaných architektů atd.

 Informační servis
1 216 492 Kč 55,3 % rozpočtu

Zde jsou zahrnuty veškeré náklady spojené s vydáváním tiskovin a publikací ČKA – Bulletin ČKA, Ročenka ČKA, katalogy soutěží a přehlídek, kopírování, legislativní tisky, vnitrokomorové řády, dále za služby spojené s výběrem zpráv z tisku atd. Rozhodující část nákladů na vydávání tiskovin je kryta příjmy z reklamy.

4. OSTATNÍ SLUŽBY
482 420 Kč 53,6 % rozpočtu

Pod tímto střediskem jsou sledovány ostatní náklady, které jsou v rámci působnosti a činnosti ČKA vykonávány. Jedná se zejména o účast členů ČKA při státních závěrečných zkouškách a obhajobách na školách a fakultách architektury, případné poskytování darů, zpracování auditu hospodaření ČKA, účetnictví, poštovné, daňové poradenství, právní služby poskytované autorizovaným architektům a právní služby – vymáhání disciplinárních provinění atd.

5. ČINNOST KANCELÁŘE ČKA
Praha 3 300 697 Kč 44,0 %
Brno 344 260 Kč 42,0 %

V nákladech rozpočtové kapitoly Kancelář Praha a Brno je účtováno o následujících nákladech: kancelářský materiál, spotřeba DHIM, literatura a tisk, režie, spotřeba elektrické energie, vodné a stočné, servis a údržba, nájemné, telefony, poštovné, kopírování a tisk, údržba a úklid, softwarové práce, ostatní služby, ostraha objektu, mzdové náklady, zdravotní pojištění, sociální pojištění, odpisy inventárního majetku a odpisy drobného inventárního majetku.

Vývoj nákladů Kanceláře ČKA období 1. pololetí 2005 – 2008
Období 2. čtvrtletí 2005 2. čtvrtletí 2006 2. čtvrtletí 2007 2. čtvrtletí 2008
Praha 2 515 332 2 651 255 3 043 491 3 300 697
Brno 261 154 255 314 304 234 344.260
Celkem 2 776 486 2 906 569 3 347 725 3 644 957

Celkové náklady Kanceláře ČKA za 1. pololetí 2008 činí 3 644 957 Kč, což představuje 43,8 % rozpočtu na rok 2008.


6. HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST

1 078 710 Kč 49,0 % rozpočtu

Na hospodaření Komory má od 1. února 2005 významný dopad zákon o dani z přidané hodnoty a přesun služeb, které Komora prostřednictvím Kanceláře k zabezpečení svého chodu využívá (telefony, internet, účetnictví, ekonomické a právní služby, daňová a auditorská činnost atd.) do 19% sazby DPH. Od tohoto data je Komora podle ustanovení § 5 osobou povinnou k dani. Tato rozpočtová kapitola zahrnuje náklady Komory, o kterých je účtováno a které podléhají dani z přidané hodnoty. V roce 2008 na tuto rozpočtovou kapitolu má i dopad zvýšení sazby DPH z 5 % na 9 %.

7. ARCHITEKTONICKÉ SOUTĚŽE

80 541 Kč 8,9 % rozpočtu

Náklady spojené s pořádáním architektonických soutěží (Nový domov, architektonicko-konstrukční soutěž Dřevěný dům ad.).

8. PROFESNÍ POJIŠTĚNÍ
0 Kč 0 % rozpočtu

V 1. a 2. čtvrtletí 2008 nebyly čerpány žádné finanční prostředky; náklady budou čerpány v době splatnosti pojistného, tzn. ve třetím čtvrtletí roku.

9. PLATBY ČNI
208 500 Kč 66,2 %

V souvislosti se zřízenou službou (na základě smlouvy uzavřené mezi ČKA a ČNI) o poskytování přístupu k ČSN řady 72 – 75 autorizovaným osobám je od roku 2007 nově uváděna tato rozpočtová kapitola (středisko) Platby ČNI.

10. ZISK Z LET PŘEDCHÁZEJÍCÍCH
V návrhu rozpočtu na rok 2008 je v návrhu nákladů uvedena kapitola (středisko) Zisk z let předcházejících (tezaurované finanční prostředky Komory), a to v celkové výši 2 000 000 Kč. Tyto náklady jsou plánovány na realizaci rekonstrukce interiérů sídla Komory, na kterou byla v loňském roce vyhlášena architektonická soutěž. Náklady za 1. a 2. čtvrtletí 2008 nebyly vykázány. I když je zmíněná položka obsažena v rozpočtu, nebylo na ní zatím účtováno. Ve všech tabulkách jsou proto celkové náklady i příjmy a jejich propočty v procentech uváděny bez započtení částky 2 mil. Kč, aby nedošlo ke zkreslení vývoje cash-flow.

Pozn.: BÚ vykazuje k 15. 8. 2008 nižší hodnotu oproti stejnému datu v roce 2007. Je to z velké části způsobeno tím, že do konce srpna 2008 bylo vloženo 11 mil. Kč na termínovaný vklad, což je o 1 mil. více než v roce 2007.

Martin Turek, Lenka Dytrychová
Praha 18. 8. 2008

Podrobné účetní členění všech nákladových položek je k dispozici v Kanceláři ČKA, kráceno redakcí, plné znění viz www.cka.cc