OBSAH

1. Úvod

2. Hospodářské výsledky za 3. čtvrtletí 2006

2.1. Výnosy ČKA za 3.čtvrtletí 2006

2.2. Náklady ČKA za 3.čtvrtletí 2006

3. Činnost ČKA ve 3. čtvrtletí 2006

3.1. Činnost samosprávných orgánů

3.2. Činnost pracovních skupin

3.3. Služby členům ČKA

3.4. Ostatní služby

3.5. Kancelář ČKA

3.6. Hospodářská činnost

3.7. Architektonické soutěže

3.8. Profesní pojištění

1. Úvod

Rozpočet České komory architektů na rok 2006 projednalo představenstvo na II. řádném zasedání dne 7. února 2006, a jako takový byl, v souladu s ustanovením § 25 odst. 4 písm. i) zákona č. 360/1992 Sb., o výkonu povolání autorizovaných architektů a o výkonu povolání autorizovaných inženýrů a techniků činných ve výstavbě, ve znění pozdějších předpisů a rovněž tak v souladu s ustanovením § 4 Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA, doporučen ke schválení valné hromadě dne 22. dubna 2006.

Zpracování návrhu bylo představenstvem provedeno podle příslušných ustanovení Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA [§ 4a, § 4b] a valné hromadě, nejvyššímu výkonnému orgánu byl předložen jako vyrovnaný podle ustanovení § 25 odst. 4 písm.e).

XIII. valná hromada České komory architektů projednala a schválila dne 22. dubna 2006 v Praze podle ustanovení § 4a odst. 4 OJVŘ rozpočet na rok 2006 jako

vyrovnaný:

v celkové výši výnosů 20,075.000 Kč

v celkové výši nákladů 20,075.000 Kč

2. Hospodářské výsledky za 3. čtvrtletí 2006

2.1. VÝNOSY ČKA ZA 3. ČTVRTLETÍ 2006

Od počátku letošního roku jsou v rozborech hospodaření výnosy Komory, v souladu s projednaným a schváleným rozpočtem na rok 2006, strukturovány již do sedmi základních položek, v nichž je hospodaření sledováno. Přijaté změny vycházejí jednak z oddělení platby členských příspěvků od platby za profesní pojištění, dále ze zákona o DPH a postupně se rozšiřující činnosti ČKA.

Vývoj výnosů období 1.- 3. čtvrtletí 2003 – 2006

Výnosy ČKA 2006 za 3. čtvrtletí 2006:

1. Výnos z členských příspěvků

K 30. 9. 2006 představuje 15,039.830,- Kč tzn. celkem 100,94 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006. Vysoké procento plnění vyplývá ze stanoveného termínu splatnosti členských příspěvků autorizovaných osob k 28. 2. běžného roku.

2. Tržby vlastní

K 30.9. 2006 představují tyto výnosy celkem 2.500,- Kč, tzn. celkem 50,00 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

3. Tržby z prodeje majetku

K 30.9. 2006 nebyl realizován žádný prodej majetku ČKA.

4. Ostatní výnosy

Ostatní výnosy k 30.9. 2006 činí celkem 271.377,- Kč tzn. celkem 68,70 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

5. Hospodářská činnost

V této rozpočtové kapitole se účtuje na straně nákladů i výnosů o poskytovaném i nakupovaném zboží a službách, podléhajících zúčtování DPH. V této souvislosti Kancelář Komory upravila ceny veškerého prodávaného zboží a poskytovaných služeb. Výnosy této kapitoly k 30.9. 2006 jsou představovány finančními prostředky ve výši 1,415.523,-Kč tzn. celkem 89,87 % vzhledem k navrženému rozpočtu 2006.

6. Architektonické soutěže

K 30.9. 2006 představují tyto výnosy celkem 795.601,- Kč tzn. celkem 79,56 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

7. Profesní pojištění

K 30.9. 2006 představují výnosy této skupiny celkem 2,813.195,- Kč tzn. celkem 127,87 % k navrženému rozpočtu na rok 2006.

Celkové výnosy k 30.9. 2006 činí 20,338.026,- Kč, což představuje 101,31 % vzhledem k celkovému rozpočtu ČKA na rok 2006.

Tabulka Výnosy ČKA celkem zobrazuje výnosy v  novém členění se zařazením rozpočtové kapitoly (střediska) „Hospodářská činnost“, „Architektonické soutěže“ a „Profesní pojištění“. Tato tabulka již kopíruje novou rozpočtovou skladbu a od roku 2005 je vyhodnocována. Jednotlivé účetní položky odpovídají faktickému vedení účetnictví Komory od ledna 2006.

Tabulka č. 1

Výnosy ČKA – celkem

Výnosy Komory k 30.9.2006, tak jako v letech uplynulých, dosáhly nejvyšších hodnot v jednotlivých sledovaných obdobích. Tento fakt je dán termínem splatnosti členských příspěvků a v letošním roce i platbou za profesní pojištění.

2.2. NÁKLADY ČKA ZA 3. ČTVRTLETÍ 2006

Náklady ČKA k 30.9. 2006 dosáhly celkové výše 10,291.763,- Kč, tj. 51,27 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006. Rovněž souhrnná tabulka nákladů vykazuje novou rozpočtovou kapitolu „Hospodářská činnost“, „Architektonické soutěže“ a „Profesní pojištění“ (viz text na str. 3). Hospodaření Komory je za 1. pololetí poměrně vyrovnané a odpovídá srovnatelným obdobím let předchozích.

Vývoj nákladů období 1. – 3. čtvrtletí 2003 – 2006

Tabulka č. 2:

Náklady ČKA – celkem

3. Činnost ČKA

3.1. ČINNOST SAMOSPRÁVNÝCH ORGÁNŮ ČKA - rozpočtová kapitola (středisko) - 001

Celkové náklady na činnost a provoz všech samosprávných orgánů dosáhly celkové výše 1,771.086,- Kč, což představuje 47,74 % rozpočtu na rok 2006.

Ve středisku 001- samospráva jsou vykazovány náklady na činnost:

• Valná hromada ČKA celkem - 318.709,- Kč - 70,82% rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00001

V období od 1. 1. do 30. 9. 2006 byly čerpány finanční prostředky spojené s konáním valné hromady České komory architektů 2006.

• představenstvo ČKA celkem - 247.920,- Kč - 41,32 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00002

V období od 1. 1. do 30. 9. 2006 zasedalo představenstvo ČKA celkem 9 x. Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné, náklady na reprezentaci (= občerstvení) V souladu s organizační a účetní strukturou je ve středisku účtováno o shodných nákladech jako v minulých letech.

Průměrné náklady na 1 zasedání (bez ohledu na počet přítomných členů samosprávného orgánu) činí 27.547,- Kč.

• předseda - 24.261,- Kč - 16,17 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00003

V této rozpočtové kapitole je účtováno o nákladech spojených s funkcí předsedy ČKA: náhrady ztráty času za činnost, náhrady ztráty času za cestovné, náklady na reprezentaci, cestovné, odpisy DIM.

• dozorčí rada ČKA celkem - 382.040,- Kč - 53,06 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00004

V období od 1. 1. do 30. 9. 2006 zasedala dozorčí rada ČKA celkem 18 x, z toho bylo 17 řádných zasedání a 1 dvoudenní výjezdní zasedání. Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné, náklady na reprezentaci (= občerstvení) a právní služby (JUDr. L. Vaňous).

Průměrné náklady na 1 zasedání (bez ohledu na počet přítomných členů samosprávného orgánu) činí celkovou částku 21.224,- Kč.

• Stavovský soud ČKA celkem - 220.398,- Kč - 40,81 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00005

V období od 1. 1. do 30. 9. 2006 zasedal Stavovský soud celkem 17 x, z tohoto celkového počtu se konalo 1 společné výjezdní zasedání, 2 společná zasedání a 14 x se jednalo o zasedání senátů k příslušným disciplinárním causám. Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné, náklady na reprezentaci (= občerstvení) a právní služby (Advokátní kancelář Kadlec & Stránská).

Průměrné náklady na 1 zasedání (bez ohledu na počet přítomných členů samosprávného orgánu) činí 12.965,- Kč.

• Autorizační rada ČKA celkem - 18.950,- Kč - 18,95 % rozpočtu

V období od 1.1. do 30.9. 2006 zasedala Autorizační rada 3 x. Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné.

Průměrné náklady na 1 zasedání (bez ohledu na počet přítomných členů samosprávného orgánu) jsou 6.317,- Kč.

• zkušební komise ČKA celkem - 134.000,- Kč - 49,63 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00007

V období od 1.1. do 30.9. 2006 zasedaly celkem zkušební komise 11 x (3x komise v Brně, 8x komise v Praze). Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné, náklady na reprezentaci (= občerstvení).

Průměrné náklady na zasedání 1 zkušební komise (bez ohledu na počet přítomných členů a délku zasedání komise ) činí 12.182,- Kč.

• regionální zástupci ČKA celkem - 2.850- Kč - 9,5 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00008

V období od 1.1. do 30.9. 2006 se regionální zástupci neúčastnili žádného zasedání představenstva.

• zahraniční záležitosti celkem - 421.958,- Kč - 49,64 % rozpočtu

V této rozpočtové kapitole je účtováno o nákladech spojených se služebními cestami do zahraničí, náklady na překlady a tlumočení, úhrada členských příspěvků v ACE a UIA.

3.2. ČINNOST PRACOVNÍCH SKUPIN - rozpočtové kapitoly (střediska) – 002 až 016

Celkové náklady na činnost pracovních skupin dosáhly k 30.9. 2006 celkové výše 146.671,- Kč, což představuje 19,96 % vzhledem k plánovaným nákladům rozpočtu na rok 2006.

V podrobném členění nákladů bylo provedeno rozdělení nákladů za ztrátu času za činnost (zasedání, příprava zasedání, nákladů ztráty času za cestovné a nákladů přímého cestovného).

3.3. SLUŽBY ČLENŮM ČKA - rozpočtová kapitola (středisko) - 998

V rozpočtové kapitole Služby členům ČKA jsou náklady dále členěny do dalších středisek takto:

Středisko Internet 998.00001

Zde je účtováno o nákladech spojených s  provozováním webových stránek ČKA. Celkové náklady k 30.9. 2006 činí 185.672,- Kč, což představuje 80,73 % vzhledem k rozpočtu na rok 2006.

Středisko Služby přímé 998.00002

Jedná se o rozpočtovou kapitolu, ve které je účtováno o nákladech spojených se službami, které jsou prostřednictvím Kanceláře ČKA poskytovány autorizovaným osobám: právní konzultace, razítka autorizovaných architektů, tisk + grafika, profesní pořadače, poštovné, kopírování atd. Náklady tohoto střediska k 30.9. 2006 činí celkem 239.177,- Kč, což představuje vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006 celkem 18,40 %.

Středisko Informační servis 998.00003

Zde jsou zahrnuty veškeré náklady spojené s vydáváním tiskovin a publikací ČKA – Bulletin ČKA, Ročenka ČKA, legislativní tisky, vnitrokomorové řády, dále za služby spojené s výběrem zpráv z tisku. Celkem náklady k 30.9. 2006 činí 1,379.951,- Kč, což je 92,00 % vzhledem k navrženému  rozpočtu na rok 2006.

Středisko Povodeň 998.00005

V období od 1.1. do 30.9. 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky, středisko je již (v souladu s převedenými finančními prostředky) zrušeno.

Středisko Fond sociální pomoci 998.00006

V období od 1.1. do 30.9. 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky.

Středisko Spolupráce s veřejnou správou a samosprávou 998.00007

V období od 1.1. do 30.9. 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky.

3.4. OSTATNÍ SLUŽBY - rozpočtová kapitola (středisko) - 997

Pod tímto střediskem jsou sledovány ostatní náklady, které jsou v rámci působnosti a činnosti České komory architektů vykonávány. Jedná se zejména o účast členů ČKA při státních závěrečných zkouškách a obhajobách na školách a fakultách architektury, případné poskytování darů, zpracování auditu hospodaření ČKA, účetnictví, daňové poradenství, právní služby poskytované autorizovaným architektům a právní služby - vymáhání disciplinárních provinění atd.

Celkové náklady k 30.9. 2006 činily 715.142,- Kč, tzn. celkem 102,16 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

3.5. ČINNOST KANCELÁŘE ČKA, rozpočtová kapitola (středisko Praha) – 999.00001, rozpočtová kapitola (středisko Brno) – 999.00002

V nákladech rozpočtové kapitoly Kancelář Praha a Brno je účtováno o následujících nákladech: kancelářský materiál, spotřeba DHIM, literatura a tisk, režie, spotřeba elektrické energie, vodné a stočné, servis a údržba, nájemné, telefony, poštovné, kopírování a tisk, údržba a úklid, softwarové práce, ostatní služby, ostraha objektu, mzdové náklady, zdravotní pojištění, sociální pojištění, odpisy inventárního majetku a odpisy drobného inventárního majetku.

Vývoj nákladů Kanceláře ČKA období 1.- 3. čtvrtletí 2003 – 2006

Celkové náklady Kanceláře ČKA k 30.9. 2006 činí 4,425.731,-Kč, což představuje 61,47 % vzhledem ke schválenému rozpočtu na rok 2006.

Celkové účtované náklady Kancelář Praha k 30.9. 2006 4,025.297,-Kč.

Celkové účtované náklady Kancelář Brno k 30.9. 2006 400.434,-Kč.

3.6 HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST - rozpočtová kapitola (středisko) – 500

Na hospodaření Komory má od 1. února 2005 významný dopad zákon o dani z přidané hodnoty a přesun služeb, které Komora prostřednictvím Kanceláře k zabezpečení svého chodu využívá: telefony, internet, účetnictví, ekonomické a právní služby, daňová a auditorská činnost atd. do 19% sazby DPH. Od tohoto data je Komora podle ustanovení § 5 osobou povinnou k dani. Nově tedy byla zavedena rozpočtová kapitola [střediska] 500 „Hospodářská činnost“. Tato rozpočtová kapitola zahrnuje náklady Komory, o kterých je účtováno a které podléhají dani z přidané hodnoty.

Náklady k 30.9. 2006 činí 1,090.706,- Kč, což je 72,71 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

3.7 ARCHITEKTONICKÉ SOUTĚŽE - rozpočtová kapitola (středisko) – 501

V rámci hospodářské činnosti Komory je od roku 2005 nově zavedena rozpočtová kapitola [středisko] 501 „Architektonické soutěže“, v níž je účtováno o výnosech a nákladech spojených s pořádáním architektonických soutěží.

Náklady k 30.9. 2006 činí 337.627,- Kč, což je 33,76 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006. Další náklady budou čerpány ve 4. čtvrtletí roku v souvislosti s termínem přehlídkové soutěže Nový domov 2006.

3.8 PROFESNÍ POJIŠTĚNÍ - rozpočtová kapitola (středisko) – 998.00002

V souvislosti s oddělením platby členského příspěvku a platby za profesní pojištění je ve výnosech i nákladech od konce roku 2005 nově uváděna rozpočtové kapitola [středisko] „Profesní pojištění“.

K 30.9. 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky; náklady budou čerpány v době splatnosti pojistného, tzn. ve 4. čtvrtletí roku.

Podrobné účetní členění všech nákladových položek je k dispozici v Kanceláři ČKA