OBSAH

1. Úvod

2. Hospodářské výsledky za 1. pololetí 2006

2.1. Výnosy ČKA za 1. pololetí 2006

2.2. Náklady ČKA za 1. pololetí 2006

3. Činnost ČKA v 1. pololetí 2006

3.1. Činnost samosprávných orgánů

3.2. Činnost pracovních skupin

3.3. Služby členům ČKA

3.4. Ostatní služby

3.5. Kancelář ČKA

3.6. Hospodářská činnost

3.7. Architektonické soutěže

3.8. Profesní pojištění

Tabulky

Vývoj výnosů období 1. pololetí 2003 – 2006

Výnosy ČKA celkem tabulka č. 1

Vývoj nákladů období 1. pololetí 2003 – 2006

Náklady ČKA celkem tabulka č. 2

Vývoj nákladů Kanceláře ČKA období 1. pololetí 2003 – 2006

1. Úvod

Rozpočet České komory architektů na rok 2006 projednalo představenstvo na II. řádném zasedání dne 7. února 2006, a jako takový byl, v souladu s ustanovením § 25 odst. 4 písm. i) zákona č. 360/1992 Sb., o výkonu povolání autorizovaných architektů a o výkonu povolání autorizovaných inženýrů a techniků činných ve výstavbě, ve znění pozdějších předpisů a rovněž tak v souladu s ustanovením § 4 Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA, doporučen ke schválení valné hromadě dne 22. dubna 2006.

Zpracování návrhu bylo představenstvem provedeno podle příslušných ustanovení Organizačního, jednacího a volebního řádu ČKA [§ 4a, § 4b] a valné hromadě, nejvyššímu výkonnému orgánu byl předložen jako vyrovnaný podle ustanovení § 25 odst. 4 písm.e).

XIII. valná hromada České komory architektů projednala a schválila dne 22. dubna 2006 v Praze podle ustanovení § 4a odst. 4 OJVŘ rozpočet na rok 2006 jako vyrovnaný:

v celkové výši výnosů 20,075.000 Kč

v celkové výši nákladů 20,075.000 Kč,

2. Hospodářské výsledky za 1. pololetí 2006

2.1. VÝNOSY ČKA ZA 1. POLOLETÍ 2006

Od počátku letošního roku jsou v rozborech hospodaření výnosy Komory, v souladu s projednaným a schváleným rozpočtem na rok 2006, strukturovány již do sedmi základních položek, v nichž je hospodaření sledováno. Přijaté změny vycházejí jednak z oddělení platby členských příspěvků od platby za profesní pojištění, dále ze zákona o DPH a postupně se rozšiřující činnosti ČKA.

Vývoj výnosů období 1. pololetí 2003 – 2006

Výnosy ČKA 2006 za I. pololetí 2006:

1. Výnos z členských příspěvků

K 30. 6. 2006 představuje 13,636.515,- Kč tzn. celkem 91,52 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006. Vysoké procento plnění vyplývá ze stanoveného termínu splatnosti členských příspěvků autorizovaných osob k 28. 2. běžného roku.

2. Tržby vlastní

Za 1. pololetí 2006 představují tyto výnosy celkem 2.100,- Kč, tzn. celkem 42,00 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

3. Tržby z prodeje majetku

Za 1. pololetí 2006 nebyl realizován žádný prodej majetku ČKA.

4. Ostatní výnosy

Ostatní výnosy za 1.pololetí 2006 činí celkem 206.105,- Kč tzn. celkem 52,18 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

5. Hospodářská činnost

V této rozpočtové kapitole se účtuje na straně nákladů i výnosů o poskytovaném i nakupovaném zboží a službách, podléhajících zúčtování DPH. V této souvislosti Kancelář Komory upravila ceny veškerého prodávaného zboží a poskytovaných služeb. Výnosy této kapitoly za 1. pololetí 2006 jsou představovány finančními prostředky ve výši 758.751,-Kč tzn. celkem 48,17 % vzhledem k navrženému rozpočtu 2006.

6. Architektonické soutěže

Za 1. pololetí 2006 představují tyto výnosy celkem 252.101,- Kč tzn. celkem 25,21 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

7. Profesní pojištění

Za 1. pololetí 2006 představují výnosy této skupiny celkem 2,657.015,- Kč tzn. celkem 120,77 % k navrženému rozpočtu na rok 2006.

Celkové výnosy za 1. pololetí 2006 činí 17,512.587,- Kč, což představuje 87,24% vzhledem k celkovému rozpočtu ČKA na rok 2006.

Tabulka Výnosy ČKA celkem zobrazuje výnosy v  novém členění se zařazením rozpočtové kapitoly (střediska) „Hospodářská činnost“, „Architektonické soutěže“ a „Profesní pojištění“. Tato tabulka již kopíruje novou rozpočtovou skladbu a od roku 2005 je vyhodnocována. Jednotlivé účetní položky odpovídají faktickému vedení účetnictví Komory od ledna 2006.

Tabulka č. 1

Výnosy ČKA – celkem

Výnosy Komory v I. pololetí 2006, tak jako v letech uplynulých, dosáhly nejvyšších hodnot v jednotlivých sledovaných obdobích. Tento fakt je dán termínem splatnosti členských příspěvků a v letošním roce i platbou za profesní pojištění.

2.2. NÁKLADY ČKA ZA 1. POLOLETÍ 2006

Náklady ČKA za 1. pololetí 2006 dosáhly celkové výše 6,984.245,-- Kč, tj. 34,79 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006. Rovněž souhrnná tabulka nákladů vykazuje novou rozpočtovou kapitolu „Hospodářská činnost“, „Architektonické soutěže“ a „Profesní pojištění“ (viz text na str. 3). Hospodaření Komory je za 1. pololetí poměrně vyrovnané a odpovídá srovnatelným obdobím let předchozích.

Vývoj nákladů období 1. pololetí 2003 – 2006

Tabulka č. 2:

Náklady ČKA – celkem

3. Činnost ČKA

3.1. ČINNOST SAMOSPRÁVNÝCH ORGÁNŮ ČKA

rozpočtová kapitola (středisko) - 001

Celkové náklady na činnost a provoz všech samosprávných orgánů dosáhly celkové výše 1,482.664,- Kč, což představuje 39,96 % rozpočtu na rok 2006.

Ve středisku 001- samospráva jsou vykazovány náklady na činnost:

Valná hromada ČKA celkem 318.709,- Kč 70,82% rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00001

V období od 1. 1. do 30. 6. 2006 byly čerpány finanční prostředky spojené s konáním valné hromady České komory architektů 2006.

představenstvo ČKA celkem 167.184,- Kč 27,86 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00002

V období od 1. 1. do 30. 6. 2006 zasedalo představenstvo ČKA celkem 7 x. Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné, náklady na reprezentaci (= občerstvení) V souladu s organizační a účetní strukturou je ve středisku účtováno o shodných nákladech jako v minulých letech.

Průměrné náklady na 1 zasedání (bez ohledu na počet přítomných členů samosprávného orgánu) činí 23.883,- Kč.

předseda 24.261,- Kč 16,17 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00003

V této rozpočtové kapitole je účtováno o nákladech spojených s funkcí předsedy ČKA: náhrady ztráty času za činnost, náhrady ztráty času za cestovné, náklady na reprezentaci, cestovné, odpisy DIM.

dozorčí rada ČKA celkem 277.813,- Kč 38,58 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00004

V období od 1. 1. do 30. 6. 2006 zasedala dozorčí rada ČKA celkem 12 x, z toho bylo 11 řádných zasedání a 1 dvoudenní výjezdní zasedání. Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné, náklady na reprezentaci (= občerstvení) a právní služby (JUDr. L. Vaňous).

Průměrné náklady na 1 zasedání (bez ohledu na počet přítomných členů samosprávného orgánu) činí celkovou částku 23.151,- Kč.

Stavovský soud ČKA celkem 160.507,- Kč 29,72 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00005

V období od 1. 1. do 30. 6. 2006 zasedal Stavovský soud celkem 12 x, z tohoto celkového počtu se konalo 1 společné výjezdní zasedání, 2 společná zasedání a 9 x se jednalo o zasedání senátů k příslušným disciplinárním causám. Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné, náklady na reprezentaci (= občerstvení) a právní služby (Advokátní kancelář Kadlec & Stránská).

Průměrné náklady na 1 zasedání (bez ohledu na počet přítomných členů samosprávného orgánu) činí 13.376,- Kč.

Autorizační rada ČKA celkem 18.950,- Kč 18,95 % rozpočtu

Za 1. pololetí 2006 zasedala Autorizační rada 1 x. Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné.

Průměrné náklady na 1 zasedání (bez ohledu na počet přítomných členů samosprávného orgánu) jsou 18.950,- Kč.

zkušební komise ČKA celkem 115.215,- Kč 42,67 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00007

V období za 1. pololetí 2006 zasedaly celkem zkušební komise 7x (2x komise v Brně, 5x komise v Praze). Náklady tvoří náhrady ztráty času za činnost, za cestu, cestovné, náklady na reprezentaci (= občerstvení).

Průměrné náklady na zasedání 1 zkušební komise (bez ohledu na počet přítomných členů a délku zasedání komise ) činí 16.459,- Kč.

regionální zástupci ČKA celkem 2.850- Kč 9,5 % rozpočtu

rozpočtová kapitola (středisko) – 001.00008

V období za 1. pololetí 2006 se regionální zástupci neúčastnili žádného zasedání představenstva.

zahraniční záležitosti celkem 397.175,- Kč 46,73 % rozpočtu

V této rozpočtové kapitole je účtováno o nákladech spojených se služebními cestami do zahraničí, náklady na překlady a tlumočení, úhrada členských příspěvků v ACE a UIA.

3.2. ČINNOST PRACOVNÍCH SKUPIN

rozpočtové kapitoly (střediska) – 002 až 016

Celkové náklady na činnost pracovních skupin dosáhly v 1. pololetí 2006 celkové výše 110.942,- Kč, což představuje 15,09 % vzhledem k plánovaným nákladům rozpočtu na rok 2006.

V podrobném členění nákladů bylo provedeno rozdělení nákladů za ztrátu času za činnost (zasedání, příprava zasedání, nákladů ztráty času za cestovné a nákladů přímého cestovného).

PS pro legislativu 8.707,- Kč 3,79 % rozpočtu [002]

PS pro soutěže 62.531,- Kč 31,26 % rozpočtu [003]

PS pro výkonové standardy - - [004] bez rozpočtu

PS pro bydlení - - [006]

PS pro vzdělávání 6.618,-Kč 13,24 % rozpočtu [007]

PS pro teorii a kritiku - - [008] bez rozpočtu

PS pro urbanismus a ÚP - - [009]

 PS pro památkovou péči 13.086,- Kč 65,43 % rozpočtu [010]

PS pro péči o přírodu a krajinu 20.000,- Kč 28,57 % rozpočtu [011]

PS pro profesní pojištění - - [012] bez rozpočtu

PS pro sídlo Komory - - [013] bez rozpočtu

PS pro odstraňování bariér - - [014] bez rozpočtu

PS pro mediální informace - - [015] bez rozpočtu

PS rezerva - - [016]

3.3. SLUŽBY ČLENŮM ČKA

rozpočtová kapitola (středisko) - 998

V rozpočtové kapitole Služby členům ČKA jsou náklady dále členěny do dalších středisek takto:

Internet – rozpočtová kapitola (středisko) 998.00001

Služby přímé – rozpočtová kapitola (středisko) 998.00002

Informační servis – rozpočtová kapitola (středisko) 998.00003

Povodeň – rozpočtová kapitola (středisko) 998.00005

Fond sociální pomoci – rozpočtová kapitola (středisko) 998.00006

Spolupráce s VS – rozpočtová kapitola (středisko) 998.00007

Středisko Internet 998.00001

Zde je účtováno o nákladech spojených s  provozováním webových stránek ČKA. Celkové náklady za 1. pololetí 2006 činí 125.642,- Kč, což představuje 54,63 % vzhledem k rozpočtu na rok 2006.

Středisko Služby přímé 998.00002

Jedná se o rozpočtovou kapitolu, ve které je účtováno o nákladech spojených se službami, které jsou prostřednictvím Kanceláře ČKA poskytovány autorizovaným osobám: právní konzultace, razítka autorizovaných architektů, tisk + grafika, profesní pořadače, poštovné, kopírování atd. Náklady tohoto střediska za 1. pololetí 2006 činí celkem 176.140,- Kč, což představuje vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006 celkem 13,55 %.

Středisko Informační servis 998.00003

Zde jsou zahrnuty veškeré náklady spojené s vydáváním tiskovin a publikací ČKA – Bulletin ČKA, Ročenka ČKA, legislativní tisky, vnitrokomorové řády, dále za služby spojené s výběrem zpráv z tisku. Celkem náklady za 1. pololetí 2006 činí 597.279,- Kč, což je 39,82 % vzhledem k navrženému  rozpočtu na rok 2006.

Středisko Povodeň 998.00005

V 1. pololetí 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky.

Středisko Fond sociální pomoci 998.00006

V 1. pololetí 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky.

Středisko Spolupráce s veřejnou správou a samosprávou 998.00007

V 1. pololetí 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky.

3.4. OSTATNÍ SLUŽBY

rozpočtová kapitola (středisko) - 997

Pod tímto střediskem jsou sledovány ostatní náklady, které jsou v rámci působnosti a činnosti České komory architektů vykonávány. Jedná se zejména o účast členů ČKA při státních závěrečných zkouškách a obhajobách na školách a fakultách architektury, případné poskytování darů, zpracování auditu hospodaření ČKA, účetnictví, daňové poradenství, právní služby poskytované autorizovaným architektům a právní služby - vymáhání disciplinárních provinění atd.

Celkové náklady za 1. pololetí 2006 činily 562.365,- Kč, tzn. celkem 80,34 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

3.5. ČINNOST KANCELÁŘE ČKA

rozpočtová kapitola (středisko Praha) – 999.00001

rozpočtová kapitola (středisko Brno) – 999.00002

V nákladech rozpočtové kapitoly Kancelář Praha a Brno je účtováno o následujících nákladech: kancelářský materiál, spotřeba DHIM, literatura a tisk, režie, spotřeba elektrické energie, vodné a stočné, servis a údržba, nájemné, telefony, poštovné, kopírování a tisk, údržba a úklid, softwarové práce, ostatní služby, ostraha objektu, mzdové náklady, zdravotní pojištění, sociální pojištění, odpisy inventárního majetku a odpisy drobného inventárního majetku.

Vývoj nákladů Kanceláře ČKA období 1. pololetí 2003 – 2006

Celkové náklady Kanceláře ČKA za 1. pololetí 2006 činí 2,906.569,-Kč, což představuje 40,37 % vzhledem ke schválenému rozpočtu na rok 2006.

Celkové účtované náklady Kancelář Praha za 1. pololetí 2006 2,651.255,-Kč.

Celkové účtované náklady Kancelář Brno za 1. pololetí 2006 255.314,-Kč.

3.6 HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST

rozpočtová kapitola (středisko) – 500

Na hospodaření Komory má od 1. února 2005 významný dopad zákon o dani z přidané hodnoty a přesun služeb, které Komora prostřednictvím Kanceláře k zabezpečení svého chodu využívá: telefony, internet, účetnictví, ekonomické a právní služby, daňová a auditorská činnost atd. do 19% sazby DPH. Od tohoto data je Komora podle ustanovení § 5 osobou povinnou k dani. Nově tedy byla zavedena rozpočtová kapitola [střediska] 500 „Hospodářská činnost“. Tato rozpočtová kapitola zahrnuje náklady Komory, o kterých je účtováno a které podléhají dani z přidané hodnoty.

Náklady za 1. pololetí 2006 činí 685.017,- Kč, což je 45,67 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

3.7 ARCHITEKTONICKÉ SOUTĚŽE

rozpočtová kapitola (středisko) – 501

V rámci hospodářské činnosti Komory je od roku 2005 nově zavedena rozpočtová kapitola [středisko] 501 „Architektonické soutěže“, v níž je účtováno o výnosech a nákladech spojených s pořádáním architektonických soutěží.

Náklady za 1. pololetí 2006 činí 337.627,- Kč, což je 33,76 % vzhledem k navrženému rozpočtu na rok 2006.

3.8 PROFESNÍ POJIŠTĚNÍ

rozpočtová kapitola (středisko) – 099

V souvislosti s oddělením platby členského příspěvku a platby za profesní pojištění je ve výnosech i nákladech od konce roku 2005 nově uváděna rozpočtové kapitola [středisko] „Profesní pojištění“.

V 1. pololetí 2006 nebyly čerpány žádné finanční prostředky; náklady budou čerpány v době splatnosti pojistného, tzn. ve třetím čtvrtletí roku.

Podrobné účetní členění všech nákladových položek je k dispozici v Kanceláři ČKA